Что такое лизинг: в чем его отличия от кредита?

Когда нужно что-то купить, но достаточной суммы в наличии нет, физлица и компании берут деньги в долг. Оформить кредит можно в банке, МФО и у других кредиторов. Но есть еще один вариант — лизинг. Он больше подходит для малого и среднего бизнеса, но может использоваться и физическими лицами. Эксперт БанкСток расскажет, что такое лизинг и чем он отличается от кредита.

Лизинг — разновидность долгосрочной аренды, где одна сторона —лизингодатель предоставляет другой стороне —лизингополучателю право на использование определенного имущества:

• разные виды транспорта, включая автомобили, грузовики, автобусы, мотоциклы, воздушные и водные суда, сельскохозяйственную технику;
• производственное и медицинское оборудование;
• различную технику для IT-инфраструктуры;
• франшизы;
• недвижимость — производственные объекты, здания, коммерческие площади.

Не получится взять в лизинг расходные материалы, сырье, продукты питания, предметы личного пользования, произведения искусства, патенты и авторские права, земельные участки, леса, озера и другие природные объекты. Это регламентирует ФЗ №14. Сам же порядок лизинга, его правовые и организационно-экономические особенности прописаны в ФЗ №164.

Лизингополучатель после заключения договора получает право пользования движимым и недвижимым имуществом. В отличие от аренды, этот вариант предполагает возможность последующего выкупа за остаточную стоимость или возврат имущества лизингодателю.

По своему характеру лизинг бывает двух видов:

• прямой — компания-владелец или производитель передает другой фирме или физическому лицу право пользования имуществом;
• косвенный — в договоре есть фирма-посредник.

В лизинге может участвовать имущество трех типов:

• движимое;
• недвижимое;
• бывшее в употреблении.

По типу аренды лизинг может быть:

1. Финансовый. Здесь лизингополучатель планирует приобрести арендуемое имущество. А при таком типе он может это сделать после окончания срока сделки за небольшие деньги — сумму пропишут в договоре заранее.
2. Операционный. Лизингополучатель использует имущество, но не обязан выкупать его по окончании срока действия договора. Обычно такие договора заключают на год, после чего техника или другой актив возвращают лизингодателю.
3. Возвратный. Предприятие продает лизинговой компании свое оборудование или транспорт, а затем берет его в аренду за определенную плату. Так у лизингополучателя появляются деньги на покупку или аренду другой техники, а также снижается налоговая нагрузка.

В зависимости от условий договора лизинг может включать только аренду имущества или одновременно аренду и сервисное обслуживание.

Главные преимущества

• финансовые выгоды — компания может избежать больших затрат и получить финансирование на выгодных условиях;
• возможность обновления техники и оборудования при минимальных денежных затратах за один раз;
• при определенных условиях сервисное обслуживание и ремонт ложится на плечи лизингодателя, что выгодно лизингополучателю;
• при необходимости сделку можно расторгнуть;
• лояльный подход компании к проверке клиента;
• оборудование и другое имущество при некоторых видах сделки можно после окончания договора выкупить по остаточной стоимости, которая значительно ниже первоначальной;
• активы, взятые в лизинг, не могут быть арестованы в случае банкротства лизингополучателя;
• некоторые виды лизинга дают возможность получить налоговые льготы.

Значимые недостатки лизинга:

• итоговая сумма затрат на покупку имущества может оказаться выше той, что вы могли бы отдать при приобретении нового оборудования или транспорта;
• лизингодатель налагает определенные ограничения на использование, что иногда бывает невыгодно и неудобно;
• короткие сроки — в основном до 5 лет, что при высокой стоимости объекта может оказаться слишком дорого для лизингополучателя;
• если лизинговая компания стала банкротом, оборудование и другое имущество изымут и лизингополучатель не сможет им пользоваться;
• при несоблюдении условий договора лизингодатель может изъять имущество;
• отсутствие права собственности — в течение срока лизинга имущество остается собственностью лизингодателя — его нельзя продать или сдать в аренду без согласия владельца, а при порче придется возместить ущерб.

Перед тем как решиться на лизинг, взвесьте все плюсы и минусы такого варианта. Иногда намного проще и дешевле купить транспорт или другое имущество в кредит.

Покупать дорогостоящую технику и оборудование, значит, изымать деньги из оборота компании. А их можно было бы пустить на развитие бизнеса, оплату труда сотрудников и заказов. И даже крупным брендам делать дорогостоящие покупки выгодно не всегда. В этом случае и обращаются к лизингу. Вот несколько категорий юридических и физических лиц, кому может быть полезен такой формат:

1. Крупный и средний бизнес разной направленности, а также стартапы. Лизинг облегчает запуск, обновление и расширение производства, в ситуации когда нет своего крупного капитала.
2. Индивидуальные предприниматели. Обычно это ИП, которым нужна частая смена дорогостоящего оборудования.
3. Физические лица. Сюда можно отнести лизинг автомобилей — легковых и грузовых, а также техники для дома и электроники.
4. Медицинские учреждения — частные клиники и ветклиники, стоматологии. Дорогостоящее оборудование, взятое в лизинг, может повысить качество обслуживания, количество клиентов и поможет выйти бизнесу на новый уровень.
5. IT-компании и разные виды производства. Лизинг позволит обновить оборудование, приобрести новую технику и расширить сферы деятельности.
6. Приобретатели франшизы. По некоторым видам франшиз компании нужно самостоятельно купить все необходимое для запуска бизнеса, если своего капитала недостаточно на помощь приходит лизинг.

По сути, этот вариант будет полезен всем, кто хочет избежать значительных первоначальных инвестиций и тем, у кого есть потребность в использовании дорогостоящего имущества.

Льготные программы лизинговые компании запускают как часть маркетинговой стратегии или в рамках государственных инициатив.

Главные особенности льготных программ лизинга:

• низкие процентные ставки, что уменьшает итоговые расходы лизингополучателя;
• отсрочка платежей, которой нет при обычном лизинге;
• большой объем оборудования и других активов, выдаваемых за раз, что актуально для крупных предприятий;
• низкая стоимость выкупа по окончании аренды;
• налоговые льготы;
• господдержка на всех этапах использования лизингового имущества.

Программы льготного лизинга могут предоставлять дополнительные стимулы для выбора этой формы оплаты вместо других типов финансирования. Сегодня действует несколько вариантов.

Например, программа МСП-лизинг предлагает льготные условия на приобретение нового оборудования. Подать заявку на участие в любой из двух видов программ «Приоритет» и «Приоритет +» можно в личном кабинете на платформе системы. Также есть программы Минпромторга. Ознакомиться подробнее с условиями мер поддержки бизнеса можно в навигаторе.

Кредит — это денежный займ, а лизинг — долгосрочная аренда с правом выкупа. Оба варианта дают возможность стать собственником транспорта или техники, если своих денег для покупки нет.

Ключевые различия между лизингом и кредитом:

1. Направленность. У кредита более широкая целевая направленность, чем у лизинга.
2. Срок. Максимальный срок лизингового договора — до 5 лет, а кредит могут выдать на период вплоть до 30-35 лет. Поэтому во втором случае можно получить более приемлемый ежемесячный платеж, чем в первом.
3. Досрочное погашение. Кредит можно погасить досрочно, а у лизинга установлен минимальный срок сделки.
4. Право собственности. При использовании кредита, заемщик сразу приобретает право собственности на финансируемое имущество. Лизингополучатель становится собственником только после выкупа актива по окончании срока действия договора лизинга.
5. Требования к клиенту. Банк внимательно проверяет кредитную историю и рейтинг клиента, изучает его платежеспособность перед одобрением заявки на кредит. Получить имущество в лизинг намного проще, так как лизингодатель остается собственником актива и в любой момент может его вернуть.
6. Ежемесячные платежи и проценты. Лизинговые платежи включают арендную плату, часть которой может покрывать амортизацию стоимости имущества, и проценты лизингодателю. Ежемесячные платежи по кредиту — это сумма долга плюс процент банку.
7. Обязательства по техническому обслуживанию. В зависимости от типа лизинга, лизингодатель может нести обязанность по техническому обслуживанию и ремонту имущества, а при кредите заемщик всегда сам отвечает за эти расходы.
8. Условия сделки. Условия лизинга обычно более гибкие, чем у кредитного договора. Если их не соблюсти, лизингодатель может расторгнуть соглашение и изъять имущество. Если нарушаются условия кредитного договора, заемщика ждут штрафы и долгие судебные разбирательства. Но есть и плюсы — можно рефинансировать кредит, получить кредитные каникулы или отсрочку. В механизме лизинга такое не предусмотрено.
9. Налоговая нагрузка. Лизинг позволяет уменьшить количество налогов, а при кредитовании такой возможности нет.

Выбор между лизингом и кредитом зависит от конкретных потребностей и финансовых целей заемщика или арендатора. У обоих инструментов свои плюсы и минусы, а также нюансы использования, которые стоит учитывать при заключении договора.

При оформлении лизинга следует читать договор, особенно стоит заострить внимание на таких ключевых аспектах:

• страхование — какие риски покрывает страховой полис;
• возможность продления соглашения и выкупа имущества;
• процентная ставка — фиксированная или переменная, и если переменная, то с привязкой к какому показателю;
• платежи, включая штрафы и неустойки в случае несвоевременной выплаты;
• ответственность и обязанности по техническому обслуживанию и ремонту;
• правила использования имущества и действующие ограничения.

Изучите срок действия соглашения, условия возврата имущества по инициативе лизингодателя или лизингополучателя, узнайте, есть ли возможность передать имущество в сублизинг.

Отдельно стоит поговорить о ежемесячных платежах по лизинговому договору. Они могут быть трех типов:

• одинаковые каждый месяц;
• убывающие — здесь сумма платежа привязана к тому, сколько осталось платить за арендуемое имущество;
• сезонные — обычно устанавливают для бизнеса, прибыль которого зависит от сезона, например, подходит для ремонтных и сельскохозяйственных фирм.

В лизинговом договоре прописывают тип ежемесячных выплат и условия их изменения.

Оформление лизинга состоит из нескольких этапов:

1. Выбор производителя или дилера, который занимается реализацией оборудования и техники, необходимой для вашего предприятия.
2. Выбор лизинговой компании, которая его для вас приобретет.
3. Сбор необходимого пакета документов для заключения договора.
4. Подача заявки в компанию, которая оказывает услуги лизинга.
5. Одобрение заявки, составление, изучение, подписание лизингового договора.
6. Уплата первого взноса, если он прописан в договоре.

После этого можно пользоваться оборудованием, техникой и другим имуществом в рамках ограничений, наложенных соглашением. Например, лизингодатель может запретить перекрашивать, модернизировать технику или сдавать ее в субаренду без своего согласия.

Если решились на лизинг, при выборе компании-лизингодателя:

• Выбирайте надежную компанию с большим опытом работы с тем типом оборудования, которое вам нужно.
• Не спешите, изучите разные предложения, определитесь, что будет по итогу выгоднее — лизинг или кредит.
• Почитайте отзывы о лизинговой компании, а также поищите ее в рейтинге «Эксперт РА» или в Национальном рейтинговом агентстве.
• Внимательно изучите и соблюдайте условия договора, следите за графиком выплат и не нарушайте его.

При правильном подходе лизинг может стать настоящей «палочкой-выручалочкой» для бизнеса. Ну а в случае, если взятое в лизинг оборудование, транспорт и другое имущество не подошли, вы не понесете серьезных убытков. Так как его можно вернуть, что не удастся в случае с кредитом. Условия возврата арендуемого имущества также прописывают в договоре.

На этом пока всё, спасибо, что читаете наши статьи. Новые знания сделают вашу жизнь легче, ещё больше интересных статей в Экономических советах.